Beneficios fiscales para startups en Chile: ¿cómo aprovecharlos?

Beneficios fiscales para startups en Chile: ¿Cómo aprovecharlos?

El ecosistema emprendedor en Chile ha crecido significativamente en los últimos años, impulsado por incentivos gubernamentales y programas de apoyo a startups. Entre estos incentivos, los beneficios fiscales juegan un rol clave en la optimización de costos y en la sostenibilidad financiera de los nuevos negocios. En este artículo, exploramos los principales beneficios fiscales para startups en Chile y cómo pueden ser aprovechados para potenciar su crecimiento.

1. Régimen Tributario Pro PyME

El Régimen Pro PyME ofrece ventajas tributarias para startups que cumplan con ciertos requisitos:

• Tasa reducida del Impuesto de Primera Categoría: Solo pagan el 25% de impuesto sobre las utilidades (versus el 27% del régimen general).
• Contabilidad simplificada: No es obligatorio llevar contabilidad completa, lo que reduce costos administrativos.
• Pago del impuesto sobre base percibida: Las startups solo tributan cuando efectivamente reciben ingresos, mejorando el flujo de caja.

¿Cómo aprovecharlo?

• Inscribiéndose en el Régimen Pro PyME al inicio de actividades en el Servicio de Impuestos Internos (SII).
• Manteniendo ingresos anuales inferiores a 75.000 UF.
• Optimizando la declaración de impuestos con un contador especializado en startups.

2. Créditos tributarios para I+D (Ley 20.241)

Las startups tecnológicas y aquellas con proyectos innovadores pueden acceder a un crédito tributario por actividades de Investigación y Desarrollo (I+D), el cual permite:

• Deducción del 35% de los gastos en I+D del Impuesto a la Renta.
• Rebaja adicional del 65% de los gastos en I+D en la base imponible.

¿Cómo aprovecharlo?

• Certificando los proyectos de I+D ante CORFO para acceder al beneficio.
• Documentando correctamente los gastos relacionados con la innovación.
• Contratando profesionales especializados en I+D dentro de la empresa.

3. Exención de IVA para exportación de servicios

Las startups que venden servicios al extranjero pueden acceder a la exención del IVA en exportaciones de servicios, lo que implica:

• Facturar sin IVA a clientes internacionales.
• Mejorar la competitividad al ofrecer precios más bajos a clientes extranjeros.
• Solicitar devoluciones de IVA por compras relacionadas con la actividad exportadora.

¿Cómo aprovecharloqq3w|450ol?

• Inscribiéndose como exportador de servicios en el SII.
• Utilizando la factura de exportación para validar operaciones internacionales.
• Justificando que los servicios tienen uso en el exterior, según lo estipulado en la ley.

4. Deducción de gastos de inicio y operación

Las startups pueden deducir ciertos gastos en su declaración de impuestos, lo que reduce la base imponible y, por ende, el pago de impuestos. Algunos de estos gastos incluyen:

• Costos de constitución de la empresa.
• Honorarios legales y contables.
• Arrendamiento de oficinas o coworking.
• Gastos de marketing y publicidad.
• Sueldos de empleados y fundadores.

¿Cómo aprovecharlo?

• Manteniendo un registro detallado de los gastos.
• Asegurando que los gastos sean necesarios y propios del giro del negocio.
• Presentando una contabilidad ordenada que facilite la deducción.

5. Uso de pérdidas tributarias

Las startups que generan pérdidas en sus primeros años pueden utilizarlas en ejercicios futuros para reducir el pago de impuestos cuando comiencen a ser rentables.

¿Cómo aprovecharlo?

• Declarando las pérdidas en la contabilidad oficial de la empresa.
• Aplicando las pérdidas acumuladas contra futuras utilidades.
• Planificando la estrategia tributaria con un contador.

6. Postulación a fondos y subsidios con beneficios fiscales

Chile cuenta con programas de apoyo para startups que incluyen beneficios tributarios indirectos, como:

• Startup Chile: Proporciona financiamiento y asesoría sin exigir participación en la empresa.
• Fondos de CORFO y SERCOTEC: Apoyo financiero con condiciones preferenciales.
• Capital Semilla: Subsidios para emprendimientos en etapas tempranas.

¿Cómo aprovecharlo?

• Postulando a estos fondos y cumpliendo los requisitos exigidos.
• Presentando estados financieros bien estructurados para aumentar las posibilidades de aprobación.
• Complementando estos beneficios con los incentivos fiscales disponibles.

Los beneficios fiscales en Chile representan una gran oportunidad para que las startups optimicen su carga tributaria y fortalezcan su crecimiento. Con una planificación adecuada y el apoyo de asesores financieros, los emprendedores pueden maximizar estos incentivos y mejorar la rentabilidad de su negocio. Prepararse bien desde el inicio y aprovechar cada una de estas herramientas puede marcar la diferencia en el éxito de una startup.