Las 6 multas y sanciones más comunes por no cumplir con las obligaciones contables

Cumplir con las obligaciones contables y fiscales en Chile no es solo una responsabilidad legal, sino también clave para mantener la estabilidad financiera de tu negocio. No hacerlo puede acarrear multas y sanciones significativas que afecten la viabilidad de tu empresa. A continuación, te explicamos las sanciones más comunes y cómo evitarlas.

1. Falta de inscripción en el SII

Según el artículo 66 del Código Tributario, todas las empresas, ya sean startups o pymes, deben registrarse ante el Servicio de Impuestos Internos (SII). No inscribirse dentro del plazo legal puede generar multas que van desde 1 UTM (Unidad Tributaria Mensual) hasta 3 UTM, según la gravedad de la infracción. Además, operar sin el registro puede traer sanciones adicionales, como el cierre temporal de actividades.

2. Omisión en la emisión de facturas

Emitir facturas electrónicas es obligatorio para todas las empresas en Chile. La no emisión de facturas por ventas o servicios puede resultar en sanciones que varían entre 10% y 50% del valor de la transacción, dependiendo del número de infracciones y su magnitud, según el artículo 97 N° 10 del Código Tributario. Además, si se repiten las omisiones, las multas pueden ser acumulativas.

3. Declaración tardía o incorrecta de impuestos

El incumplimiento en la declaración de impuestos, como el IVA o el Impuesto a la Renta, puede llevar a una sanción del 10% al 30% del monto no declarado. Además, si se repite la infracción, la multa puede subir al 100% del impuesto adeudado. Los retrasos en la presentación de las declaraciones también conllevan recargos por intereses.

4. No llevar libros contables

El artículo 70 del Código Tributario establece que toda empresa debe llevar un registro contable de sus ingresos y gastos. No cumplir con esta obligación puede derivar en multas de entre 1 y 3 UTM. Además, el no llevar libros contables puede ser considerado una infracción grave, especialmente si se realiza con el fin de evadir impuestos.

5. Multas por no realizar la conciliación bancaria

La conciliación bancaria es vital para mantener la coherencia entre las cuentas contables y los movimientos reales en el banco. Aunque no realizarla directamente no conlleva multas específicas, puede derivar en infracciones contables más graves, como diferencias en el saldo declarado y el saldo real, lo que podría llevar a sanciones.

6. Otras sanciones relacionadas

Si una empresa es sorprendida omitiendo deliberadamente ingresos, no registrando correctamente los movimientos financieros, o falseando información contable, puede enfrentarse a sanciones penales, además de multas que podrían superar las 50 UTM, y hasta penas privativas de libertad en casos de fraude tributario grave, según el artículo 97 N° 4 del Código Tributario.

Cómo evitar sanciones

Para evitar estas sanciones y proteger la salud financiera de tu empresa, es esencial cumplir con todas las normativas contables y fiscales. Mantener registros precisos, presentar las declaraciones a tiempo y realizar una conciliación bancaria regular te permitirá evitar costosas multas. Si no estás seguro de estar cumpliendo con todo, siempre es recomendable contar con el apoyo de un experto contable.

Para conocer más sobre las diferencias contables que enfrentan startups y pymes, consulta nuestro artículo Diferencias entre la contabilidad de pymes y startups. Si tu empresa es una startup, también te recomendamos leer La contabilidad de startups en Chile: lo que necesitas saber.